Gelir Vergisi Hesaplama 2026 Dilim Dilim Vergi ve Ortalama Oran
Yıllık vergi matrahınızı girin; 2026 dilimleriyle gelir vergisini, ortalama oranı ve hangi dilimde olduğunuzu görün. Ücret ve ücret dışı tarife ayrı; stopajla kesilen vergiyi düşüp ödenecek tutarı bulun.
Gelir ve matrah
Giderler ve indirimler düşüldükten sonra kalan yıllık matrahı girin.
Gelir türüEk ayarlar
Sonuç
—Hesap dökümü
Personel ve maaşları Cari Plus'ta takip edin
Maaş ve avans, mesai, izin bakiyesi ve aylık bordro tek ekranda; maaşlar gidere ve nakit akışına yansır.
30 Gün Ücretsiz Deneyin2026 Gelir Vergisi Dilimleri
Her satır, o dilimin üst sınırına kadar ödenecek toplam vergiyi gösterir.
| Oran | Ücret dışı gelirler | Ücret gelirleri |
|---|---|---|
| %15 | 190.000 ₺'ye kadar | 190.000 ₺'ye kadar |
| %20 | 400.000 ₺'nin 190.000 ₺'si için 28.500 ₺, fazlası | 400.000 ₺'nin 190.000 ₺'si için 28.500 ₺, fazlası |
| %27 | 1.000.000 ₺'nin 400.000 ₺'si için 70.500 ₺, fazlası | 1.500.000 ₺'nin 400.000 ₺'si için 70.500 ₺, fazlası |
| %35 | 5.300.000 ₺'nin 1.000.000 ₺'si için 232.500 ₺, fazlası | 5.300.000 ₺'nin 1.500.000 ₺'si için 367.500 ₺, fazlası |
| %40 | 5.300.000 ₺'den fazlasının 5.300.000 ₺'si için 1.737.500 ₺, fazlası | 5.300.000 ₺'den fazlasının 5.300.000 ₺'si için 1.697.500 ₺, fazlası |
| İstisna | — | Asgari ücret GV istisnası: Ocak–Haziran 4.211,33 ₺, Temmuz 4.537,75 ₺, Ağustos–Aralık 5.615,10 ₺ / ay; yıllık 57.881,23 ₺ |
Kaynak: GVK md. 103; 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (RG 31.12.2025). Asgari ücret istisnası: GVK md. 23/18.
Tutarlar 20.10.2026 itibarıyla 2026 yılı gelirleri için yürürlükteki tarifedir. Araç bilgilendirme amaçlıdır; beyanname öncesinde matrahı, indirimleri ve tutarları mali müşavirinizle teyit edin.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Matrah dilimlere bölünür; her parça kendi oranıyla vergilenir. Tamamına en yüksek oran uygulanmaz.
Örnek: 600.000 ₺ ücret dışı matrah
Vergi = Σ (dilimdeki matrah × dilim oranı)
- İlk 190.000 ₺ × %15 = 28.500 ₺
- Sonraki 210.000 ₺ × %20 = 42.000 ₺
- Kalan 200.000 ₺ × %27 = 54.000 ₺
- Toplam 124.500 ₺ · ortalama oran %20,75 · vergi dilimi %27
Ücret ile ücret dışı aynı matrahta
İki tarife 1.000.000 ₺'ye kadar aynı vergiyi verir. Fark üçüncü dilimin üst sınırındadır:
- 1.500.000 ₺ ücret dışı: 232.500 + 500.000 × %35 = 407.500 ₺
- 1.500.000 ₺ ücret: 70.500 + 1.100.000 × %27 = 367.500 ₺
- 5.300.000 ₺ ve üzerinde fark sabit: 1.737.500 − 1.697.500 = 40.000 ₺
Gelir Vergisi Hakkında Sık Sorulan Sorular
-
1. 2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2026 yılı gelirlerine 190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar %20, 1.000.000 TL'ye kadar (ücretlerde 1.500.000 TL'ye kadar) %27, 5.300.000 TL'ye kadar %35, üzerine %40 uygulanır. Tarife 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği ile 31.12.2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır.
-
2. Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Matrah dilimlere bölünür ve her parça kendi oranıyla vergilendirilir; tamamına en yüksek oran uygulanmaz. 600.000 TL ücret dışı matrahta ilk 190.000 TL'ye %15, sonraki 210.000 TL'ye %20, kalan 200.000 TL'ye %27 uygulanır: 28.500 + 42.000 + 54.000 = 124.500 TL.
-
3. Ücret ve ücret dışı tarifenin farkı nedir?
İki tarife yalnız üçüncü dilimde ayrılır. Ücret dışı gelirlerde (serbest meslek, ticari kazanç, kira vb.) %27'lik dilim 1.000.000 TL'de biterken ücretlerde 1.500.000 TL'ye kadar sürer. 1.000.000 TL'yi aşan matrahlarda ücretlinin vergisi daha düşük çıkar.
-
4. Ücret ile ücret dışı gelir birlikte beyan edilirse vergi nasıl hesaplanır?
Ücretle birlikte serbest meslek, ticari kazanç ya da kira gibi ücret dışı bir gelir de beyan ediliyorsa vergi, Gelir İdaresi'nin açıkladığı özel yöntemle hesaplanır. Bu araç tek tür gelir için tasarlandı; birlikte beyanda tutarı mali müşavirinizle hesaplayın.
-
5. Ortalama vergi oranı ile vergi dilimi arasındaki fark nedir?
Vergi dilimi (marjinal oran) matrahın son liralarına uygulanan orandır. Ortalama oran ise toplam verginin matraha oranıdır. 600.000 TL ücret dışı matrahta dilim %27, ortalama oran %20,75'tir. Bir üst dilime geçmek tüm gelirin vergisini artırmaz; yalnız aşan kısım yüksek oranla vergilenir.
-
6. Asgari ücret istisnası gelir vergisini nasıl etkiler?
Ücretlilerin asgari ücrete isabet eden gelir vergisi alınmaz. 2026'da bu istisna aylık Ocak–Haziran 4.211,33 TL, Temmuz 4.537,75 TL, Ağustos–Aralık 5.615,10 TL; yıllık toplam 57.881,23 TL'dir. Araçta ücret seçildiğinde istisnayı hesaplanan vergiden düşebilirsiniz. Aylık bordro için Maaş Hesaplama aracını kullanın.
-
7. Yıllık gelir vergisi beyannamesi ne zaman verilir?
2026 yılı gelirleri için beyanname 1–31 Mart 2027 arasında verilir. Hesaplanan vergi iki eşit taksitte, Mart ve Temmuz aylarında ödenir. Yıl içinde stopajla kesilen ve geçici vergi olarak ödenen tutarlar hesaplanan vergiden mahsup edilir.
-
8. Stopajla kesilen vergi nasıl düşülür?
Serbest meslek makbuzundaki %20 stopaj, kira stopajı ya da ödenen geçici vergi beyannamede hesaplanan gelir vergisinden düşülür. Araçta "Yıl içinde kesilen ve ödenen vergi" alanına bu toplamı yazarsanız ödenecek ya da iade alınacak tutarı görürsünüz.
-
9. Ücretliler beyanname verir mi?
Tek işverenden alınan ve vergisi işverence kesilen ücret kural olarak beyan edilmez; ancak 2026'da bu ücret tarifenin dördüncü dilim tutarı olan 5.300.000 TL'yi aşarsa beyan edilir. Birden fazla işverenden ücret alanlarda, ikinci ve sonraki işverenlerden alınan ücretlerin toplamı ikinci dilim tutarı olan 400.000 TL'yi aşarsa tüm ücretler beyan edilir (GVK md. 86/1-b). Durumunuzu mali müşavirinizle teyit edin.
-
10. Bu hesaplama kesin sonuç verir mi?
Araç, girdiğiniz matraha 2026 tarifesini uygular. Matrahı bulmak için indirilecek giderler, sigorta primi, bağış ve eğitim-sağlık harcaması gibi indirimler ile zarar mahsubu ayrıca hesaplanır. Beyanname öncesinde tutarları mali müşavirinizle teyit edin.
Sorunuz mu var? WhatsApp'tan yazın
Diğer Ücretsiz Araçlar
Ön muhasebede sık yapılan hesaplar için kayıt gerektirmeyen araçlar.
