e-Fatura Mükellefi miyim? 3 Soruda Öğrenin
En çok 3 soruyu yanıtlayın; e-Fatura mükellefi olup olmadığınızı ve ne zaman olacağınızı tek cümleyle görün.
Ne satıyorsunuz?
Satışınızın bir kısmı bile internetten, emlaktan ya da araçtan geliyorsa ikinciyi seçin.
2025'te satışınız ne kadardı?
KDV hariç toplam satış (ciro). Yaklaşık bilmeniz yeterli.
2026'da satışınız 3 milyon ₺'yi bulur mu?
Bu yılın sonunu tahmin edin.
Hangi belgeyi keseceğiniz netleşince Cari Plus e-Belge modülünde e-Fatura ve e-Arşiv faturayı tek ekrandan kesersiniz.
Yeni şirket kuruyorsanız: kuruluşunun üzerinden en fazla 6 ay geçmiş işletmelere 3 ay ücretsiz Cari Plus (süre e-Fatura aktivasyonuyla başlar). Kadın girişimciyseniz ilk yıllık abonelikte %35 indirim (yıllık tek ödeme). İkisi de daha önce ücretli aboneliği olmayanlar için; kontör, e-imza ve mali mühür hariç, kampanyalar birleştirilemez.
Ayrıntı: özel durumlar ve e-Arşiv
- Sınırlar: genel 3.000.000 ₺; internetten satış, gayrimenkul ve motorlu taşıtta 500.000 ₺. Sınıra ulaşılan yılı izleyen yılın 1 Temmuz'unda zorunlu olur.
- Sınır aranmayanlar: pazaryeri, ilan sitesi ya da internet reklamı işletenler (aracı hizmet sağlayıcı: işe başlamadan sonra 3 ay içinde); SGK sözleşmeli sağlık, konaklama, hal, şarj ağı, ÖTV (I) ve e-İrsaliye zorunluları.
- Basit usul: hasılat sınırı genellikle uygulanmaz.
- Birleşme, nev'i değişikliği, GİB yazısı: geçiş süresi ayrıca hesaplanır.
- e-Arşiv: e-Fatura mükellefi değilseniz faturalarınızı e-Arşiv olarak kesersiniz: bilanço esası 1 Ocak 2026'dan, işletme hesabı ve basit usul 1 Ocak 2027'den.
- e-Defter: e-Fatura'ya geçen e-Defter'e de geçer.
Kaynak: 509 ve 589 Sıra No.lu VUK Genel Tebliğleri. Tüm sınırlar aşağıdaki tabloda. Sonuç bilgilendirme amaçlıdır; mali müşavirinize teyit edin.
Kimler e-Fatura'ya Geçmek Zorunda?
Hasılatın sınıra ulaştığı ya da sınırı geçtiği yılı izleyen yılın 1 Temmuz'unda e-Fatura zorunlu olur.
| Kim? | Sınır | Geçiş |
|---|---|---|
| Tüm mükellefler | 3.000.000 ₺ brüt satış hasılatı | İzleyen yılın 1 Temmuz'u (2025 → 1 Temmuz 2026, 2026 → 1 Temmuz 2027) |
| İnternetten satış yapanlar | 500.000 ₺ | İzleyen yılın 1 Temmuz'u |
| Gayrimenkul ve motorlu taşıt (alım-satım, kiralama, inşa, aracılık) | 500.000 ₺ | İzleyen yılın 1 Temmuz'u |
| Aracı hizmet sağlayıcı, ilan sitesi, internet reklam aracısı | Sınır yok | İşe başladıktan sonra 3 ay içinde |
| Özel kapsamlar (SGK sözleşmeli sağlık, konaklama, hal, şarj ağı, ÖTV (I), e-İrsaliye zorunluları) | Sınır yok | Faaliyete özel tarihler |
| e-Arşiv: e-Fatura kapsamı dışındakiler | Tutar sınırı yok | Bilanço esası 1 Ocak 2026; işletme hesabı ve basit usul 1 Ocak 2027 |
Kaynak: 509 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ve değişiklikleri; e-Arşiv ertelemesi 589 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği (RG 31.12.2025).
Sonuç bilgilendirme amaçlıdır; sınırlar ve tarihler değişebilir. Güncel durumu ve geçiş tarihinizi mali müşavirinize teyit edin.
e-Fatura Zorunluluğu Nasıl Belirlenir?
Zorunluluk şu sırayla belirlenir; ilk eşleşen kural sonucu verir.
Karar sırası
- Özel durum (birleşme, GİB yazısı…) varsa: ayrıca değerlendirilir
- Yalnız serbest meslek: e-SMM, e-Fatura genellikle zorunlu değil
- Aracı hizmet sağlayıcı ya da özel kapsam: sınır yok
- Basit usul: hasılat sınırı genellikle uygulanmaz
- Hasılat ≥ 3.000.000 ₺: zorunlu
- e-Ticaret, gayrimenkul ya da taşıt ve hasılat ≥ 500.000 ₺: zorunlu
- Hiçbiri: zorunlu değil, isteğe bağlı geçilebilir
Örnekler
- 2025 hasılatı 3.400.000 ₺ toptancı → 1 Temmuz 2026'dan beri zorunlu
- 2025 hasılatı 720.000 ₺, pazaryerinde satış → 1 Temmuz 2026'dan beri zorunlu
- 2025 hasılatı 720.000 ₺, yalnız mağaza satışı → zorunlu değil (sınırın %24'ü)
- 2026 hasılatı 3.100.000 ₺ olursa → 1 Temmuz 2027'de geçiş
e-Fatura Zorunluluğu Hakkında Sık Sorulan Sorular
-
1. e-Fatura hasılat sınırı kaç TL?
509 Sıra No.lu VUK Genel Tebliğine göre bir hesap döneminde brüt satış hasılatı 3.000.000 TL ve üzeri olan mükellefler, izleyen yılın 1 Temmuz tarihinden itibaren e-Fatura kullanmak zorundadır. 2025 hasılatı sınıra ulaşanlar için tarih 1 Temmuz 2026, 2026 hasılatı sınıra ulaşanlar için 1 Temmuz 2027'dir. Sınır değişebileceği için GİB duyurularını takip edin.
-
2. e-Ticaret, gayrimenkul ve motorlu taşıt için 500.000 TL sınırı ne demek?
İnternetten mal veya hizmet satanlar ile gayrimenkul ya da motorlu taşıt alım-satımı, kiralaması, inşası ve aracılığını yapanlar için sınır 500.000 TL'dir. Bu mükelleflerin brüt satış hasılatı 500.000 TL ve üzerindeyse izleyen yılın 1 Temmuz'unda e-Fatura zorunlu olur; genel 3 milyon TL sınırı beklenmez.
-
3. Aracı hizmet sağlayıcıları neden farklı değerlendiriliyor?
Alıcı ile satıcıyı buluşturan e-ticaret platformu işleticileri, ilan sitesi işleticileri ve internet reklamcılığı aracıları için hasılat sınırı aranmaz; işe başladıktan sonra 3 ay içinde e-Fatura'ya geçmeleri gerekir. Bir pazaryerinde satış yapan satıcı aracı sayılmaz; ona 500.000 TL sınırı uygulanır.
-
4. e-Fatura ile e-Arşiv Fatura arasındaki fark nedir?
e-Fatura, iki e-Fatura mükellefi arasında GİB sistemi üzerinden iletilen faturadır. e-Arşiv Fatura, e-Fatura mükellefi olmayan alıcıya (şahıslar dahil) elektronik olarak düzenlenen ve GİB'e raporlanan faturadır. e-Fatura mükellefi, mükellef olmayana e-Arşiv kesmek zorundadır.
-
5. e-Fatura zorunluluğum yoksa kâğıt fatura kesebilir miyim?
Bilanço esasına göre defter tutanlar 1 Ocak 2026'dan itibaren tutar sınırı olmadan e-Arşiv Fatura düzenler. İşletme hesabı esasına göre defter tutanlar ve basit usul mükellefleri için bu zorunluluk 589 Sıra No.lu VUK Genel Tebliğiyle 1 Ocak 2027'ye ertelendi. Durumunuzu mali müşavirinize teyit edin.
-
6. Serbest meslek erbabı e-Fatura kesmek zorunda mı?
Yalnızca serbest meslek faaliyeti yürütüp e-SMM düzenleyenler, bu faaliyet nedeniyle tek başına e-Fatura zorunluluğuna girmez. Aynı kişi ticari fatura gerektiren başka bir faaliyette de bulunuyorsa o faaliyet nedeniyle kapsama girebilir.
-
7. Birleşme, nev'i değişikliği ya da GİB yazısı varsa ne olur?
Birleşme, bölünme, nev'i değişikliği, ferdi işletmeden şirkete dönüşüm veya yeniden mükellefiyet gibi durumlarda geçiş süresi ayrıca hesaplanır. GİB'den yazılı bildirim aldıysanız bildirimdeki süreye uyarsınız. Bu durumlar için mali müşavirinize ya da vergi dairenize danışın.
-
8. e-Fatura'ya geçince e-Defter de zorunlu mu?
Evet. e-Fatura uygulamasına dahil olan mükellefler e-Defter uygulamasına da geçmek zorundadır. e-Defter'e geçiş tarihini mali müşavirinizle planlayın.
-
9. Zorunluyken e-Fatura'ya geçmezsem ceza var mı?
Evet. Zorunlu olduğu halde e-Fatura yerine kâğıt fatura düzenlemek, faturanın hiç düzenlenmemiş sayılmasına yol açar ve VUK 353. maddesine göre özel usulsüzlük cezası uygulanır. Ceza belge tutarının %10'udur ve 2026'da her belge için 17.000 TL'den az olamaz.
-
10. e-Fatura'ya geçiş nasıl yapılır?
Mali mühür ya da e-imza edinir, bir özel entegratör ya da GİB portalı üzerinden başvuru yaparsınız. Cari Plus üzerinden e-Fatura, e-Arşiv ve e-İrsaliye başvurunuzu başlatabilir, faturalarınızı aynı programdan kesebilirsiniz.
Sorunuz mu var? WhatsApp'tan yazın
Diğer Ücretsiz Araçlar
Ön muhasebede sık yapılan hesaplar için kayıt gerektirmeyen araçlar.
